HRA vs. HSA: erot, miten ne toimivat ja mikä on sinulle parhaiten sopiva

Terveydenhuollon hyvitystilejä (HRA) ja terveyssäästötilejä (HSA) käytetään korvaamaan työntekijöille terveydenhuollon kustannukset ennakkomaksuilla. Niiden ensisijainen ero on se, että työnantaja rahoittaa HRA: ta, kun taas työnantaja tai työntekijä voi rahoittaa HSA: ta, jos työntekijä on kirjattu korkean vähennyskelpoisen terveyssuunnitelman piiriin.

Jotta voisimme verrata kahta vierekkäistä, HRA: ta vs. HSA: ta, olemme toimittaneet taulukon, jossa on vastauksia yleisiin kysymyksiin, joita sinulla tai työntekijöillesi saattaa olla HSA: n ja HRA: n välisestä erosta.

Löydätkö terveydenhuollon tilit, terveydensäästötilit ja niiden säännöt hämmentäviä? Harkitse työskentelyä henkilöstön ja etuuksien tarjoajan kanssa, kuten Gusto, joka voi auttaa sinua valitsemaan parhaan työntekijän etuusohjelman joukkueellesi.

HRA vs. HSA-vertailutaulukko

HRAHSA
Mikä se onTyönantajan hallinnoima tili, jonka työntekijät toimittavat korvausta vartenTyöntekijöiden säästötili, joka tarjoaa maksukortin terveydenhuollon palvelujen maksamiseen
RahoittamaTyönantajaTyönantaja ja / tai työntekijä
OmistuksessaTyönantajaTyöntekijä
Tukikelpoiset lääkärikulutTerveysvakuutusmaksut (jos työnantaja ei tarjoa) ja / tai terveydenhuollon kulut, mukaan lukien vähennyskulut, yhteismaksut tai muut terveyteen liittyvät kulutTerveydenhuollon vähennykset, yhteismaksut ja sairaanhoitokulut, joita HDHP ei kata (ei voida käyttää sairausvakuutusmaksuihin)
Hammaskulut ovat oikeutettuja✔︎✔︎
Vision kulut ovat tukikelpoisia✔︎✔︎
Riippuvaiset✔︎✔︎
Sopii muihin kuin lääketieteellisiin kuluihinEiKyllä, mutta verotetaan (plus 20%: n rangaistus, ellei yli 65-vuotiaita)
Vuosittaiset maksuosuudet vuodelle 2018
  • 5050 dollaria per henkilö
  • 10 250 dollaria per perhe
  • 3,450 dollaria per henkilö
  • 6 850 dollaria per perhe
  • Ovatko verotettavat verotEi - työntekijöille myönnetään varoja ennen veroja ja työnantaja voi vähentää veronsa 100%Ei - niin kauan kuin varoja käytetään päteviin menoihin ja koska työntekijöiden maksut ovat myös veroja edeltäviä, työnantajan palkanmaksut ovat pienemmät
    Tukikelpoinen kustannusten määrittäminenTyönantajaHSA-palveluntarjoaja
    Vuoden puolivälin maksuosuudet✔︎
    Tee varojen uudelleensiirtoa✔︎✔︎
    Liiketoiminnan omistaja on tukikelpoinen✔︎
    Omistus työsuhteen päättyessäTyönantajaTyöntekijä

    HRA tarjoaa työnantajalle mahdollisuuden auttaa työntekijöitä maksamaan sairaanhoitokulut korvaamalla. Työnantaja valitsee vuosittaisen maksuosuuden ja yksilöi myös sellaiset sairaanhoitokulut, joita työntekijä voi käyttää varoja varten.

    HRA: n toteuttaminen

    HRA: n käyttöönotto edellyttää, että työskentelet HRA-palveluntarjoajan, kuten PeopleKeepin, Zenefitsin tai Gustun, kanssa. Teidän työnantajasi tehtävänäsi on määrittää, kuinka paljon työnantajan rahoittama HRA osallistuu ja miten sitä hallinnoidaan.

    On parhaan edun mukaista tarjota koulutusta työntekijöille siitä, miten terveydentilan korvauslomakkeet täytetään. Täydelliset tiedot HRA: n perustamisesta yrityksellesi ovat HRA-artikkelimme.

    HRA-säännöt

    HRA on työnantajan rahoittama ja työnantajan omistama. Kuten joustava menotili (FSA), työntekijät eivät voi ottaa jäljelle jääneitä varoja heidän kanssaan, jos he lopettavat työnsä tai lopetetaan työnsä. Vuodesta 2018 lähtien pienten yritysten (alle 50 työntekijän) enimmäisosuus voi olla työntekijän HRA: lle:

    • 5050 dollaria per henkilö
    • 10 250 dollaria per perhe

    Työntekijät eivät saa osallistua HRA: han. Lisäksi työnantajan maksut suoritetaan ennakkomaksuna, jotta työntekijöiden ei tarvitse maksaa veroja heidän saamastaan ​​terveyttä koskevista korvauksista - mukaan lukien liittovaltion, valtion, paikalliset ja sosiaaliturvamaksut.

    Työnantajana voit valita työntekijöille mahdollisuuden käyttää käyttämättömiä varoja vuodesta toiseen. Koska työnantajat omistavat tilin, käyttämättömät varat menetetään takaisin työnantajalle, kun työntekijä lopettaa tai palaa.

    Pätevä pieni työnantaja HRA (QSEHRA)

    Pienillä työnantajilla on hieman enemmän leveysasteita kuin suuremmat työnantajat, kun he tarjoavat HRA: ta. Kaikki yritykset voivat tarjota HRA: ta, mutta pienet yritykset, joissa on alle 50 työntekijää, voivat tarjota pätevää pienyrittäjää HSA: ta tai QSEHRAa. Tämä tarkoittaa periaatteessa sitä, että jos täytät kaksi kriteeriä - olet pienyritys ja sairausvakuutusta ei tarjota - voit sallia työntekijöillesi käyttää HRA: ta maksamaan vakuutusmaksut.

    Yritysten, joissa on yli 50 työntekijää, on annettava sairausvakuutus. Näin ollen HRA: ta ei voida käyttää työntekijän sairausvakuutusmaksuihin, mutta sitä voidaan käyttää kaikkiin muihin työnantajan hyväksymiin terveyteen liittyviin kustannuksiin.

    Esimerkiksi jos yrityksessäsi on alle 50 työntekijää ja et tarjoa edullista hoitolain (ACA) mukaista sairausvakuutusta, voit antaa työntekijöillesi käyttää QSEHRA-tiliään maksamaan omat sairausvakuutusmaksunsa.

    HSA on työntekijöiden omistama ennakkomaksutili, joka voidaan hankkia vain yhdessä HDHP: n kanssa. Säästötilinä HSA kuuluu työntekijälle, joka voi halutessaan siirtää sen toiseen HSA: han tai muuntaa sen IRA: ksi. HDHP: n ja HSA: n yhdistelmä on yhteinen terveyssuunnitelma.

    HSA + HDHP

    Vuonna 2018 HDHP on terveyssuunnitelma, jonka vähennyskelpoisuus on vähintään 1 350 dollaria yksittäiselle henkilölle tai 2,750 dollaria perheelle. Sillä ei ole merkitystä terveyssuunnitelman tyypissä (kuten PPO tai POS) - kaikki on tärkeää, että sillä on suuri vähennyskelpoisuus.

    HSA auttaa korvaamaan tämän korkean vähennyskelpoisuuden antamalla työntekijöille säästötilin, jonka avulla he voivat maksaa ennakkomaksuja dollareihin ja käyttää yhdessä HDHP: n kanssa maksamaan vähennysoikeutensa ja yhteismaksunsa. On kuitenkin tärkeää huomata, että HSA-varoja ei saa käyttää terveydenhoitopalkkioiden maksamiseen.

    HSA: n toteuttaminen

    HSA: ta on helpompi hallita kuin HRA: ta, koska korvauslomakkeita ei tarvita. Kun olet määrittänyt HSA: n Optumin kaltaisen pankin tai PeopleKeepin kaltaisten etuuspalvelujen tarjoajan kanssa, he antavat osallistuville työntekijöille maksukortin. Työntekijä käyttää debit-korttia kulujen varalta ja kaikki mitä he eivät käytä, jäävät HSA-säästötililleen, vaikka he lähtevät työstäsi.

    Tietysti toinen tapa perustaa HSA: n on puhua palkanlaskennan tarjoajalle tai henkilöstön ulkoistamisyritykselle, jotta he näkisivät, tarjoavatko he HDHP: n kaltaisia ​​etuuksia. Jos näin on, ne sisältävät tyypillisesti myös HSA-vaihtoehdon. Lue lisää HSA-artikkelistamme.

    HSA-säännöt

    HRA: n tapaan HSA on verotuksen ulkopuolinen vaihtoehto, jonka avulla työntekijä voi maksaa sairaanhoitokulut. Toisin kuin HRA, HSA on työntekijän omistama säästötili. Työnantaja tai työntekijä voi osallistua HSA: han ennakkomaksuna, kunhan ne eivät ylitä enimmäismääriä. Vuodesta 2018 alkaen enimmäismäärät ovat:

    • 3,450 dollaria per henkilö
    • 6 850 dollaria * per perhe

    Toinen ero HSA: n ja HRA: n välillä on, että HSA: ta voidaan käyttää pitkän aikavälin sijoitustilinä. Työntekijät voivat ohjata investointejaan HSA: hansa 401 (k): n kaltaisella tavalla. Lisäksi työntekijät voivat käyttää säästöjä muihin ei-lääketieteellisiin kuluihin, mutta heidän on maksettava vero kyseisistä varoista. Lisäksi, jos HSA: n tilinomistajat ovat vähintään 65-vuotiaita, kaikista ei-hyväksyttävistä terveydenhuollon hankinnoista maksettavista varoista sovelletaan 20 prosentin rangaistusta.

    * Maaliskuun 18. päivänä 2018 IRS HSA: n perheosuusraja alennettiin 50 dollarilla 6 900 dollarista 6 850 dollariin. Tuolloin yksittäisiä maksuosuuksia ei muutettu.

    HRA- ja HSA-tilit ovat tärkeitä vaihtoehtoja pienille yrityksille, jotka haluavat houkutella ja säilyttää huipputason. Terveysvakuutuskustannukset ovat korkeat, ja vaikka sinulla ei ole varaa tarjota ACA: n mukaista sairausvakuutusta, voit tarjota nämä korvaus- tai säästömahdollisuudet korvaamaan henkilöstön ja heidän perheidensä terveydenhuoltokulut.

    Vaikka HRA voi näyttää olevan antelias vaihtoehto, koska sinä, työnantaja tarjoaa 100 prosenttia rahoituksesta, HSA on tili, jonka työntekijä voi ottaa mukaan, jos heillä on HDHP ostettu sinun, ammatillisen työnantajajärjestön tai heidän oma.

    Kun se tulee HSA: n ja HRA: n välillä, molemmilla on paikka etujen tarjouksissa. Jos olet pieni työnantaja, joka ei voi tarjota sairausvakuutusta, HRA on loistava vaihtoehto. Jos kuitenkin pystyt tarjoamaan sairausvakuutuksen ja työntekijät valitsevat HDHP-vaihtoehdon, voit silti auttaa heitä tarjoamalla HSA: n ennakkomaksun riippumatta siitä, maksatko ne siihen vai ei.

    Palkkahallinnon tarjoajana, jonka etuja tarjotaan 19 valtiossa, Gusto voi auttaa sinua valitsemaan parhaan työntekijän etuusohjelman joukkueellesi.

    Kokeile Gusto

    Loading...