IRS-aikataulu C Ohjeet vaiheittain (mukaan lukien C-EZ)

Aikataulu C, joka tunnetaan myös nimellä "Form 1040, voitto ja tappio", on vuoden lopun verolomake, jota käytetään raportoimaan yksittäisen yrityksen tai yhden jäsenen LLC: n tuloja tai tappioita. Sinun on toimitettava aikataulu C, jos yrityksesi ensisijainen tarkoitus on tuottaa tuloja / voittoja ja jos olet säännöllisesti mukana yrityksen toiminnassa.

Aikataulu C on erääntynyt huhtikuun 15. päivänä tai ennen edellisen vuoden tuloja / tappioita. Lataa tämä IRS-aikataulu C -muoto ja seuraa sitä, kun käymme läpi aikataulun C mukaiset vaiheet. Jos olet yksiosainen liiketoiminta ja sinulla on alle 5 000 dollaria liiketoimintakustannuksia, voit saada tiedoston C-luetteloon -EZ sijaan.

Verbo-ohjelmisto, kuten TurboTax, valitsee automaattisesti aikataulun C tai C-EZ. He kysyvät sinulta kysymyksiä selvittääksesi, mihin tulot on lisättävä, ja he valmistelevat aikataulun osana paluuta. TurboTaxilla voit aloittaa ilmaiseksi ja maksaa vain, kun tiedosto on.

Alla on seitsemän vaihetta, joita tarvitaan aikataulusi C täyttämiseen:

Koska C-aikataulusi verolomaketta käytetään raportoimaan tuloista ja / tai tappioista, ensimmäinen asia, jonka haluat tehdä, kun täytät aikataulusi C, on saada voitto- ja tappioraportti edellisestä vuodesta. Haluat myös saada yleisen yritystietosi valmiiksi, kuten EIN, jos sinulla on sellainen.

Jos sinulla on kuitenkin alle 5 000 dollaria liikekuluja, saatat täyttää aikataulun C-EZ, joka vaatii vähemmän tietoja kuin alla oleva lomake. Lisäksi, jos käytät sellaista kirjanpito-ohjelmaa kuin QuickBooks Online, voit yksinkertaisesti suorittaa voitto- ja tappioraporttisi verovuonna ja käyttää sitä jokaista osastoa C varten.

Jos et käytä kirjanpito-ohjelmistoa, suosittelemme QuickBookeja. QuickBookit varmistavat, että kirjat pysyvät järjestäytyneinä ja säästät aikaa, kun verojakso rullaa, kun voit tulostaa voittoa ja tappiota laatimalla aikataulusi C. Klikkaa tästä saadaksesi jopa 50% QuickBooks Online -palvelusta.

Käy QuickBooksissa

Lomakkeen C yläosassa olevan luettelon ensimmäinen osa vaatii perustiedot, kuten yrityksen nimen ja yrityksen osoitteen. Alla on lyhyt selitys siitä, miten jokainen tämän jakson kenttä täytetään.

Linja A: päätoiminta tai ammatti, mukaan lukien tuote tai palvelu Ilmoittakaa, millaista liiketoimintaa sinulla on ja onko myyty tuotteita tai palveluja.

Linja B: päätoimialan tai ammatillisen toiminnan koodi - Valitse koodi, joka kuvaa parhaiten yritystäsi IRS: n tarjoaman ammatillisen toiminnan koodiluettelosta. Syötä koodi tähän kenttään.

Linja C: Yrityksen nimi - Laita yrityksesi nimi tähän kenttään. Jos sinulla ei ole yrityksen nimeä, jätä tämä kenttä tyhjäksi. Lisätietoja yrityksen nimen valitsemisesta on kohdassa Yrityksen nimi - Ultimate Guide.

Linja D: työnantajan tunnus (EIN) - Anna 9-numeroinen työnantajan tunnus (EIN). Jos sinulla ei ole sellaista, kirjoita sosiaaliturvatunnuksesi suoraan kentän B yläpuolella olevaan kenttään. Yleensä, jos sinulla on työntekijöitä tai liiketoimintaa yrityksenä tai kumppanuutena, tarvitset EIN-numeron. Muista lukea artikkeli Miten hakea EIN: tä.

Rivi E: Työosoite - Anna yrityksesi fyysinen osoite. Älä anna P.O. Laatikko täällä. Jos teit liiketoimintaa kotitoimistosta, jätä tämä kenttä tyhjäksi niin kauan kuin se on osoite, joka näkyy lomakkeessasi 1040. Katso onko sinulla oikeus kotitoimiston verovähennykseen.

Linja F: Kirjanpitomenetelmä - Valitse kirjanpitomenetelmä, jonka avulla voit seurata tuloja ja kuluja (käteinen tai suoriteperuste). Käteismenetelmällä voit tunnistaa tulot ja kulut, kun saat maksun (tulot) tai suoritat maksuja (kuluja). Kertymismenetelmä edellyttää, että kirjaat tulot ja kulut heti, kun palvelut on annettu.

Linja G: Materiaalinen osallistuminen liiketoimintaan - Aineellinen osallistuminen tarkoittaa sitä, että olet aktiivisesti osallistunut liiketoimintaan ja että et ollut vain sijoittaja, joka osallistuu joskus hallituksen kokoukseen. On 7 testiä, jotka IRS on tunnistanut, ja sinun on täytettävä yksi tai useampi seitsemästä testistä täyttääkseen ”aineellisen osallistumisen” vaatimuksen. Katso IRS-aikataulu C -ohjeita, jotta näet, täyttyvätkö vaatimukset.

Rivi H: Jos aloitit liiketoiminnan kuluvan verovuoden aikana, valitse tämä ruutu. Muuten jätä se tyhjäksi.

Rivi I - Jos maksit verovuoden aikana 600 dollaria tai enemmän urakoitsijaa, sinun täytyy valita ”Kyllä” tällä rivillä. Valitsemalla Kyllä, sinun on lähetettävä 1099 lomake jokaiselle urakoitsijalle, joka maksoi 600 dollaria tai enemmän verovuoden aikana. 1099-lomake on samanlainen kuin W2-lomake työntekijälle. Saat lisätietoja tutustumalla 1099-raportointioppaaseen.

Linja J - Jos valitsit rivillä I "Kyllä", sinun pitäisi myös valita "Kyllä" Line J.

Alla on lyhyt kuvaus siitä, mitä tietoja sinun tulee raportoida C-luettelon bruttotuotto-osiossa ja josta löydät tämän tiedot voitto- ja tappiotiedotteessa.

Linja 1: Bruttotulot tai -myynnit - Tämä on kaikkien asiakkaillesi myytyjen tuotteiden ja palveluiden kokonaismäärä ennen tuotteen tuoton tai muiden siihen liittyvien kustannusten huomioon ottamista. Bruttotulot näkyvät tuloslaskelman ensimmäisenä eränä. Tässä esimerkissä bruttotulot ovat $820,705.

Linja 2: Palautukset ja korvaukset - Tämä on palautusten kokonaismäärä, jonka annoit asiakkaille palautetuista tai vahingoittuneista tuotteista. Jos olet vähentänyt minkä tahansa tuotteen myyntihintaa, se katsotaan myyntilisäksi ja se on ilmoitettava myös tällä rivillä. Yleensä tuotot ja korvaukset näkyvät suoraan voitto- ja tappiotilinpäätöksen bruttotulosluvun alapuolella. Tässä esimerkissä ei ole ilmoituksia tai palautuksia.

Rivi 3: Vähennä rivi 2 (palautukset ja korvaukset) riviltä 1 (bruttotulot tai -myynnit) ja anna ero tähän riviin.

Linja 4: Myytyjen tavaroiden kustannukset - Tämä on kaikkien myytyjen tuotteiden valmistuskustannukset. Tässä esimerkissä myytyjen tavaroiden hinta on $476,298.

Rivi 5: Bruttotulos - Tämä on voitto ennen toimintakuluja. Tässä esimerkissä bruttokate on $344,407.

Tuloslaskelma - bruttotuotot

Alla on esimerkki voitto- ja tappioilmoituksesta fiktiiviselle yritykselle. Kuvakaappauksessa olevat numerot osoittavat, mitä riviä aikataulusi C: ssä haluat asettaa.

Alla on lyhyt kuvaus siitä, mitä tietoja sinun on ilmoitettava 1040 C-luettelon Kulut-osiossa ja joitakin vinkkejä siitä, miten se tehdään.

Linja 8: Mainonta - Sisällytä yrityksesi mainostamiseen käytettävät rahat, kuten esitteet, käyntikortit tai Facebookissa ostettu mainos.

Linja 9: Auton ja kuorma-auton kulut - Sinulla on mahdollisuus vähentää ajoneuvosi käyttökustannukset liiketoimintaa varten tai ottaa käyttöön tavanomaiset mittarilukema. Tutustu oppaamme ja katso, mikä menetelmä antaa sinulle suurimman vähennyksen.

Rivi 10: Palkkiot ja palkkiot - Sisällytä myyntipisteille tai muille maksetut palkkiot tai siirtopalkkiot.

Rivi 11: Sopimustyö - Maksut, jotka suoritetaan riippumattomille urakoitsijoille yrityksellesi tarjotuista palveluista, kuuluvat tähän. Älä sisällytä palkkaa, joka maksetaan työntekijöille tällä rivillä.

Rivi 12: purkautuminen - Köyhdytys on samanlainen kuin poistokustannukset, mutta se on otettava huomioon luonnonvarojen huomattavasta vähentämisestä. Tätä käytetään tyypillisesti kaivos-, puu- ja öljy-liiketoiminnassa.

Rivi 13: Poistot ja jakso 179 - Sisällytä vuotuinen vähennys, jonka avulla voit palauttaa yrityksessä käytettävien laitteiden tai sijoituskiinteistöjen kustannukset, joiden taloudellinen vaikutusaika on verovuoden jälkeen. Lisätietoja tämän vähennyksen laskemisesta on ohjeen kohdassa 179 tehty vähennys.

Rivi 14: Työsuhde-etuusohjelmat - Työntekijöiden etuusohjelmiin, kuten sairausvakuutussuunnitelmiin ja henkivakuutuksiin, teet omavastuuosuudet.

Rivi 15: Vakuutus (muut kuin riville 14 kuuluva terveys) - Yritysten vakuutuksista, kuten vastuuvakuutuksesta maksetut maksusuoritukset.

Linja 16a: Kiinnitysluoton korko - Vähennä pankille tai rahoituslaitokselle maksamasi korot sellaisesta kiinnityksestä, jota sinulla on rakennuksessa, jota käytät yksinomaan yrityksesi, kuten varaston, käyttöön. Sinun pitäisi saada lomake 1098 maksamasi koron kokonaismäärästä.

Linja 16b: korko (muut) - Vähennä tekemäsi korot, mutta ei saanut lomaketta 1098 varten.

Rivi 17: Oikeudelliset ja ammatilliset palvelut - Vähennä kirjanpitäjille maksetut palkkiot, kuten verohyvitysmaksut tai muut maksut, jotka maksetaan yrityksesi edustajalle.

Rivi 18: Toimistokulut - Vähennä toimistotarvikkeita ja postikuluja.

Rivi 19: Eläke- ja voitonjako-suunnitelmat - Vähennä kaikki maksut, jotka olet tehnyt työntekijöiden hyväksi, eläke- tai voitonjakosuunnitelmaan.

Linja 20a: Ajoneuvojen vuokraus - Vähennetään maksuja, jotka on suoritettu ajoneuvojen, koneiden tai laitteiden vuokraamiseen tai vuokraamiseen. Jos vuokraat ajoneuvon yli 30 päivän ajan, katso lisätietoja IRS-julkaisusta.

Linja 20b: vuokrata tai vuokrata muuta liiketoimintaa - Syötä summa, jonka maksit vuokrata tai vuokrata kiinteistöjä, kuten toimistotilaa.

Linja 21: Korjaukset ja huolto - Vähennä pieniä korjauksia ja huoltoa, jotka eivät lisää omaisuuden arvoa. Esimerkiksi maksaminen putkimies korjata wc tai unclog pesuallas menisi täällä.

Linja 22: Tarvikkeet - Vähennä yrityksessä käytettyjen materiaalien ja tarvikkeiden kustannuksia. Esimerkkejä ovat kirjat tai pienet työkalut ja laitteet.

Rivi 23: Verot ja lisenssit - Voit vähentää valtion ja paikalliset myyntiverot ja lisenssit. Jos olet kerännyt veron ostajalta, sinun on myös sisällytettävä bruttotuloihin kerätty summa (rivi 1). Voit myös vähentää kiinteistö- ja henkilökohtaisen omaisuuden verot liiketoimintasi omaisuudesta, lisensseistä ja palkkioista kaupalliseen liiketoimintaan (eli liikennelupaan) sekä sosiaaliturvamaksuihin ja Medicare-veroihin, jotka maksetaan työntekijöiden puolesta.

Linja 24a: Matkailu, ateriat ja viihde - Vähennä majoitus-, kuljetus- ja ateriankulut matkustaessasi poissa kotoa liiketoiminnassa. Lue lisää tästä matkakulujen vähentämisestä.

Linja 24b: vähennyskelpoiset ateriat ja viihde - Voit vähentää enintään 50% tukikelpoisista aterioista ja viihdekuluista. Lue lisää täältä viihdekulujen vähentämisestä.

Rivi 25: Apuohjelmat - Voit vähentää puhelinkuluja, vettä, sähköä ja muita liikekuluja, jotka maksat yrityksellesi.

Rivi 26: Palkat - Anna työntekijöille maksetut palkat ja palkat verovuonna. Älä sisällä itsellesi maksettuja summia.

Linja 27a: Muut kulut - Luettele kaikki liiketoiminnan kulut, joita et ole raportoinut riveillä 8-30. Joitakin esimerkkejä kustannuksista, jotka kuuluvat tähän, ovat pankkipalvelumaksut, tietokonetarvikkeet / -välineet, kauppa-aikakauslehtien maksut ja liittymät sekä koulutus- ja konferenssitilimaksut.

Linja 28: Kulut yhteensä Lisää rivit 8 - 27a

Rivi 29: Alustava voitto tai (tappio) - Vähennä rivi 28 riviltä 7 (bruttotulot)

Rivi 30: Kulut kotikäyttöön - Saatat olla oikeutettu vähentämään kuluja, jotka liittyvät kotisi liiketoimintaan. Tätä kutsutaan kotitoimiston vähennykseksi, ja voit saada lisätietoja tästä.

Rivi 31: Nettotulos tai (tappio) - Vähennä rivi 30 riviltä 29.

Linja 32: Jos Rivi 31 on netto (tappio), sinun on tarkistettava jokin seuraavista laatikoista:

  • 32a: Kaikki investoinnit ovat vaarassa - Valitse tämä vaihtoehto, jos sinulla on liiketappio, ja kaikki sijoittamasi summat ovat vaarassa, mikä tarkoittaa sitä, ettei vahinkoa, kuten vakuutusta, ole suojattu.
  • 32b: Jotkut investoinnit eivät ole vaarassa - Valitse tämä vaihtoehto, jos sinulla on liiketappio, mutta kaikki sijoituksesi eivät ole vaarassa, koska sinulla on jonkinlaista turvallisuutta tai suojaa tappiota vastaan. Yleensä riskisäännöt rajoittavat tappion määrää siihen määrään asti, että sinun täytyy menettää "vaarassa". Katso lisätietoja tässä oppaassa luetelluista riskisäännöistä.

Tuloslaskelma - kulut

Tässä on otos fiktiivisen yrityksen voitto- ja tappiotilinpäätöksestä. Jos käytät sellaista kirjanpito-ohjelmaa kuin QuickBooks, voit luoda tilikartan, joka sisältää kaikki tulo- ja kustannustilit. Nämä tilit näkyvät tilinpäätöksessäsi alla esitetyllä tavalla.

Kuvakaappauksessa olemme viitanneet rivinumerossa C olevaan rivinumeroon, jossa kyseiset kustannukset on ilmoitettava:

Yleensä, jos olet valmistanut, ostanut tai myynyt tuotteita, jotka tuottivat tuloja, sinun on täytettävä luettelon C osa III. Alla on lyhyt kuvaus siitä, mitä tietoja sinun on ilmoitettava Tilauskustannukset-osiossa. C ja joitakin vinkkejä siitä, miten se tehdään.

Rivi 33: Varastointimenetelmä - Valitse käytettävä varaston arvostusmenetelmä. Voit arvioida varastoa IRS: n hyväksymällä menetelmällä. Jos käytät käteisvarojen laskentamenetelmää, sinun on kuitenkin käytettävä kustannusmenetelmää inventaarion arvostamiseen. Lisätietoja varastojen arvostusmenetelmistä on IRS Pub 538: ssa.

Rivi 34: Ilmoittakaa, pitäisikö sinun muuttaa tavaran arvostusta viime vuodesta. Jos näin on, sinun on ilmoitettava kyllä ​​täällä ja liitettävä selvitys.

Rivi 35: Ilmoita varasto käsi kädessä verovuoden alussa. Tämän pitäisi vastata viime vuoden lopullista varastointia. Jos näin ei ole, sinun on annettava selvitys siitä, miksi se ei ole.

Rivi 36: Syötä ostetun varaston kokonaismäärä vähennettynä henkilökohtaisista syistä.

Rivi 37: Ilmoittakaa kaikki myytyjen tuotteiden tuottamiseen suoraan liittyvät työvoimakulut.

Linja 38: Materiaalit ja tarvikkeet - Sisällytä myytyjen tuotteiden valmistukseen käytetyt materiaalit ja tarvikkeet.

Linja 39: Muut kustannukset - sisällyttää muut kustannukset, jotka olette suoraan liittyneet myytyjen tuotteiden tuotantoon.

Rivi 40: Lisää rivit 35 - 39.

Linja 41: Vaihto-omaisuus vuoden lopussa - anna varaston arvo vuoden lopussa.

Linja 42: Vähennä rivi 41 (Varasto vuoden lopussa) riviltä 40 saadaksesi myytyjen tavaroiden kokonaiskustannukset kuluvan verovuoden aikana.

Jos käytit autoa liiketoimintaa varten ja haluat vaatia auton tai kuorma-auton kuluja rivillä 9, mutta et vaadi poistoja, täytä tämä lomakkeen osa. Jos kuitenkin vaadit myös vähennystä ajoneuvosi poistosta, jätä tämä kohta tyhjäksi ja täytä sen sijaan lomake 4562.

On erittäin tärkeää, että säilytät kirjallisen muistiinpanon liikenteessä käytetyistä mailista. Sinun pitäisi sisältää seuraavat tiedot:

  • Matkan päivämäärä ja tarkoitus
  • Asiakkaan tai toimittajan nimi, jos sellainen on
  • Yhteensä kilometriä ajettu edestakainen matka - Voit käyttää sovellusta, joka seuraa ajokilometriä

Markkinoilla on joitakin hyviä sovelluksia, jotka automaattisesti tarkkailevat mailiasi. Tutustu parhaaseen mittarilukema-oppaaseen nähdäksemme huipputasot.

Aiemmin katsaimme osan II kustannuksia koskevaan osaan rivin 27 - Muut kulut. Tässä lomakkeen osassa on annettava erittely siitä, mitä muut kulut ovat. Hyvä nyrkkisääntö on välttää ”Sekalaiset” -kulut. Sinun pitäisi selkeästi yksilöidä kaikki kulut, jotka vaaditte vähennyksestä. Jos sinulla on tilikarttaan perustettu sekalaskutili, harkitse sen poistamista.

Kuten edellisessä osassa on käsitelty, tilikartta on luettelo tileistä, joita käytetään päivittäisten liiketoimien luokitteluun. Alla luetellut tilit (pankkipalvelumaksut, tietokonetarvikkeet / -välineet, maksut ja tilaukset ja koulutukset ja konferenssit) ovat kaikki esimerkkejä tileistä, jotka olisit muodostanut tilikarttaan.

Expert Insight:

Älä listaa suuria dollarin määriä aikataulussa C olevana "Muut kustannukset". Se voi matkustaa IRS: n suorittamassa tuloverotarkastuksessa. Katkaise tämä kokonaisuus määriteltyihin luokkiin. Muiden tulojen pitäisi olla selvät myös luettelossa C, jotta tulolähteistä ei ole kysymyksiä, muuten voit lisätä tilintarkastuksen mahdollisuuksia. Professori Dewey Martin, CPA, CMA, laskentatoimiston johtaja, Hussonin yliopisto

Tuloslaskelma - Muut kulut

Alla on esimerkki kuvitteellisesta yhtiön tuloslaskelmasta. Korostetut kulut käsitellään muut kulut. Voit laskea ne yhteen ja merkitä summa C-luettelon riville 27.

Aikataulu C -päivämäärät

Aikataulu C - Yrityksen voitto ja tappio jätetään yhdessä henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen kanssa, IRS 1040 Tax Return. Siksi se on maksettava kunkin vuoden huhtikuun 15 päivänä, kuten 1040 veroilmoitus. Jos 15. huhtikuuta ei tule normaalia työpäivää, se on maksettava seuraavana arkipäivänä.

vuosiEräpäivä
201717. huhtikuuta 2017
201816. huhtikuuta 2018
201915. huhtikuuta 2019

On kaksi ensisijaista avainta menestykseen verojen jättämisessä. Ensimmäinen on, että sinun pitäisi käyttää kirjanpito-ohjelmistoa, kuten QuickBooksia, hallita kirjojasi. Käyttämällä QuickBooks Online -ohjelmaa, joka on suositeltava kirjanpito-ohjelmistomme, voit tulostaa voitto- ja tappiotiedotteen ja käyttää sitä C-luettelon täydentämiseksi.

Toinen asia, jota tarvitset, on ymmärtää, mitä tietoja IRS etsii. Jos et halua vain huolehtia ajastimen C manuaalisesta täyttämisestä itse, voit ostaa suositellun verotuksellisen ohjelmistomme TurboTaxin ja luoda sen sinulle.

Käy TurboTaxissa

Loading...